KLKP Produk Bank

Produk Bank
1. Deposito.
    Deposito terbagi menjadi 3 ada Tabungan, Giro, dan Depposito.

2. Kredit
    Kredit terbagi menjadi tiga :

• Saldo harian, dimana tabungan dihitung setiap hari dan total nilai bunga yang bersangkutan ditambah rekening pada awal bulan berikutnya. 
• Saldo rata-rata, bunga dihitung berdasarkan saldo rata-rata selama 1bulan. 
• Saldo terendah atau akhir, bunga dihitung berdasarkan saldo paling rendah selama periode waktu perhitungan.

RUMUS :

1. Bunga deposito = % x HB x nominal / 365 
2. Bunga Kredit = % x HB x nominal / 365 
3. Saldo rata-rata = 10% x 31-5+1 x rata-rata saldo / 365 Proses akhir 
4. rekapitulasi saldo Proses akhir Bulan  hitung bunga dan penentuan saldo awal berikutnya.

Contoh Jurnal Komputer lembaga Keuangan Perbankan

Atun  (tabungan ; 10% ; metode harian) sebagai berikut :

TANGGAL	KETERANGAN	TRANSAKSI
04 Maret	Setor tunai	Rp 10.000.000
08 Maret	Pinbuk debet	Rp   5.000.000
18 Maret	Pinbuk kredit deposito Totok	Rp   4.000.000
25 Maret	Pinbuk kredit tabungan Joko	Rp   8.000.000
29 Maret	Pinbuk debet giro Tutik	Rp   2.000.000
30 Maret	Pinbuk kredit cek Ani (Bank Karman)	Rp   5.000.000

Transaksi Kliring

BANK SITI	BANK KARMAN
Cek Tn. A                   Rp  5.000.000 Cek Tn. B                   Rp   4.000.000 B/G PT.C                   Rp   6.000.000 B/G PT.D                   Rp   5.000.000	Cek Ani                     Rp  5.000.000 Cek Joko                   Rp   6.000.000 Cek Toni                   Rp    8.000.000 B/G PT.X                   Rp  12.000.000 B/G PT.Y                   Rp   10.000.000
Nota Kredit              Rp 10.000.000
TOLAKAN KLIRING
Cek Tn. B                 B/G PT. D		Cek Joko B/G PT.Y

Neraca Bank Siti tanggal 1 Maret

Asset		Liabilities
Kas R/K pada BI Loan Securities Other Asset	Rp   50.000.000 Rp   70.000.000 Rp 400.000.000 Rp   30.000.000 Rp    50.000.000	Tabungan Giro Deposito Securities Capital	Rp 150.000.000 Rp 120.000.000 Rp  230.000.000 Rp    50.000.000 Rp 100.000.000
Total Asset	Rp 650.000.000	Total Liabilities	Rp 650.000.000

Kasus

1.      Portofolio siti tanggal 1 April

2.      Bunga deposito dan bunga kredit

3.      Profit

4.      Hasil Kliring

Kebijakan

Tabungan (10%)    ;     Deposito (12%)     ;      Giro (8%)        

Kas       10%                 Loan    18% flat

RR        8%                   KUK      10% flat

ER        4%

Loan    100%

KUK      20%

JAWABAN:

REKAPITULASI TABUNGAN ATUN

Tanggal		Jurnal	Debet	Kredit
4/3	Rp. 10.000.000,-	Kas	Rp. 10.000.000,-
		Tabungan Atun		Rp. 10.000.000,-
8/3	Rp. 5.000.000,-	Tabungan Atun	Rp. 5.000.000,-
		Giro		Rp. 5.000.000,-
18/3	Rp. 9.000.000,-	Deposito Totok	Rp. 4000.000,-
		Tabungan  Atun		Rp. 4.000.000,-
25/3	Rp. 17.000.000,-	Tabungan Joko	Rp. 8000.000,-
		Tabungan Atun		Rp. 8.000.000,-
29/3	Rp. 15.000.000,-	Tabungan Atun	Rp. 2.000.000,-
		Giro Tutik		Rp.2.000.000,-
30/3	Rp. 20.000.000,-	R/K pada BI       Tabungan Atun	Rp. 5.000.000,-	Rp. 5.000.000,-

BUNGA

   8/3         10% x 8- 4 x Rp.10.000.000               = Rp. 10.958,90

                                 365

18/3         10% x 18- 8 x  Rp.5.000.000              = Rp. 13.698,63

                                 365

 25/3         10% x 25- 18 x Rp.9.000.000             = Rp. 17.260,27

                                 365

29/3         10% x 29-25 x Rp.17.000.000            = Rp. 18.630,13

                                365

30/3         10% x 30-29 x Rp.15.000.000            = Rp. 4.109,59

                               365

31/3         10% x 31-30+1 x Rp.20.000.000      = Rp. 10.958,90

                               365

Saldo Tabungan =  Rp. 20.000.000,- + Rp. 75.616,42 =  Rp. 20.075.616,24

Tabungan =  10% x 31-1+1 x Rp.142.000.000      = Rp. 1.206.027,4

                                            365

Total Tabungan = Rp. 1.206.027,4 +Rp. 20.075.616,24 + Rp. 142.000.000

Total Tabungan                                                                    = Rp. 163.281.643,6

Bungan Deposito = 12% x 31-1+1 x Rp.226.000.000      = Rp. 2.303.342,46

                                                       365

Total Deposito = Rp. 226.000.000 +Rp. 2.303.342,46        = Rp. 228.303.342,5

Bunga Giro = 8% x 31-1+1 x Rp.127.000.000      = Rp. 862.904

                                                       365

Total Giro = Rp.127.000.000 + Rp. 862.904                                    = Rp. 127.862.904

Recuirment Research (RR) = 8% x     Rp. 519.447.890 = Rp. 41.555. 831,2

Excess Research (ER)        = 4 % x Rp.  519.447.890   = Rp. 20.777.915,6

                                            NERACA  BANK  SITI

ASSET	PASIVA
Kas (10%)                         Rp. 51.944.789,- R/K pada BI                     Rp. 62.333.746,8,- Kredit : Komersial      Rp.   415.558.312,- KUK              Rp.    103.889.578,- + Total Kredit                   Rp.    519.447.890,-	Tabungan                         Rp. 163.281.643,6,- Giro                                  Rp. 228.303.342,5,- Deposito                          Rp.  127.862.904,-+ Deposit                            Rp. 519.447.890,- Capital                             Rp. 51.944.789,- +                                         Rp. 571.392.679,- Securities                        Rp. 62 .333.746,8
Total  :                            Rp  633.726.425,8,-	Total :                           Rp. 633. 726.425,8,-

Menghitung bunga kredit

Bunga Untuk  Kredit Komersial 

18% x 31-1+1 x Rp.415.558.312   = Rp. 64.441.153,8

                          360

Bunga Untuk Kredit KUK

10% x 31-1+1 x Rp.103.889.578   =     Rp. 894.604,7  +

                          360

Jumlah bunga kredit                           Rp. 7.335.758,5

Bunga Deposit :

Bunga Tabungan :                          Rp. 1.206.027,4  

Bunga Deposito :                           Rp. 2.303.342,46

Bunga Giro :                                  Rp.     862.904     +

Total Bunga Deposit                   Rp. 4.372.273,86

Profit = I2 –I1

Profit = Rp. 7.335.758,5- Rp. 4.372.273,86 = Rp. 2.963.484,64

http://eci17.blogspot.com/2011/04/tugas-komputer-lembaga-keuangan_06.html

Review Materi II

KLKP ( Komputerisasi Lembaga Keuangan dan Perbankan )

Bank mempunyai kemampuan meningkatkan kredit kepada masyarakat yang asalanya dari deposito. bank wajib menjaga likuiditas dengan memberikan pinjaman jangka pendek dan asuransi wajib menjaga sofabilitas dengan pembayaran jangka panjang. Setiap bank umum wajibnya menyimpang cadangan uang di BI yaitu minimal 8%  dari deposito, aturan ini dikenal dengan Legal Reserve Requirement. Apabila bank umum tidak mempunyai simpanan sebesar 8% di BI makan bank tersebut tidak liquid dan tidak boleh beroperasi. Mengapa harus 8% yaitu untuk melakukan transaksi Kliring (tukar-menukar-surat)

Fungsi BI :

• Melayani lalu lintas moneter
• Menghimpun dana
• Untuk setiap transaksi berlainan bank selalu menggunakan perantara yaitu BI
• Untuk perantara menggunakan surat noota debit atau nota kredit
• Transaksi bank yang sama transfer

Giro bisa diambil dengan 2 cara

1. Lewat Cek
2. Bilyet giro

Cek atas nama unjuk
Bilyet giro harus pemindah bukuan -> atas nama

• Pengambilan tabungan bisa dilakukan melalui tunai ( teller) dan ATM
• Semua rekening aktiva -> bertambah di debit, berkurang di kredit
• Semua rekening pasiva -> bertambah di kredit, berkurang di debit

Semua dana yang di salurkan untuk masyarakat dalam bentuk kredit berasal dari deposito.

Loan to Deposit Rasio ( LDR) artinya adalah setiap kredit yang disalurkan wajib melibatkan modal. Besarnya LDR max adalah 110%.
rumus LDR =             Loan                     x 100%
                      Deposito + Capital
                   = Max 110%

Review Materi

Fungsi uang di masyarakat adalah sebagai alat tukar, sebagai satuan hitung dan pengukur kekayaan dan kemakmuran seseorang. seseorang dapat di katakan makmur atau kaya apabila dia memiliki uang yang banyak.

Apabila dalam suatu contoh ada orang yang sedikit memiliki uang ( B ) dan ada juga orang yang memiliki banyak uang ( A ). B akan meminjam uang kepada A, tetapi dalam hal ini si A tidak akan dengan mudahnya memberikan pinjaman tanpa memberikan syarat . syarat ini disebut juga dengan double coincidence, di bagi 2 yaitu trust dan fund . selain dua hal ini yang penting juga adalah kita harus mengenal orang yang akan meminjam uang kepada kita, bisanya apabila kita tidak mengenal dan mengetahui latar belakang si peminjam, pinjaman tersebut tidak akan di berikan. Dan uang apabila ada yang akan meminjam uang tetapi dana / uang tersebut tidak ada maka hal tersebut tidak dapat terlaksana. Jadi 2 hal tersebut menjadi sangatlah penting.

Uang dapat di katakan sebagai pengukur kekayaan dan kemakmuran, hal tersebut tidak hanya dapat di hitung dengan uang yang di punya tetapi dapat di lihat juga dengan saham dan obligasi yang di miliki oleh seseorang. keuntungan dari saham adalah deviden ( keuntungan dari perusahaan )  dan capital gain ( keuntungan dari selisih tingkat harga ). Nilai saham dan obligasi selalu lebih kecil daripada nilai kredit sedangkan nilai deposit, tabungan dan giro nilainya selalu lebih kecil daripada nilai saham dan obligasi.